Làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

Công việc kê knhị thuế GTGT tháng, quý là một công việc ko khó nhưng mà nhu muốn cần sự cẩn thận. Tuy nhiên vào các bước kê khai thuế GTGT không thể không né khỏi sự không nên sót. Lập tờ knhì thuế GTGT bổ sung cập nhật theo phương pháp khấu trừ như vậy nào?Kế toán thù ACP chỉ dẫn lập tờ knhì bổ sung thuế GTGT trên phần mềm HTKK theo các trường thích hợp khác biệt.

Bạn đang xem: Làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

Tóm tắt nội dung


Văn uống bạn dạng áp dụng:

Thông tư 156/2013/TT-BTC ngày thứ 6 tháng 11 năm 2013

Luật làm chủ thuế số 38/2019/QH14 ngày 13 tháng 6 năm 2019

Tùy vào cụ thể từng thời điểm phát hiện tại không nên sót nhưng giải pháp cách xử lý đang khác nhau:

Trường thích hợp 1: Phát hiện nay sai sót trong thời hạn nộp tờ khai

Cách xử lý: Lập tờ khai mới rồi nộp lại (Không lập tờ khai thuế GTGT ngã sung)

Trường vừa lòng 2: Phát hiện không nên sót sau khi quá hạn nộp tờ khai

Cách xử lý:

Lập tờ knhị bổ sung cập nhật kiểm soát và điều chỉnh thuế GTGTKèm theo Bản giải trình knhì bổ sung kiểm soát và điều chỉnh (lúc NNT kê knhì tờ knhì kiểm soát và điều chỉnh thì phần mềm HTKK đang auto gửi số liệu các chỉ tiêu số thuế lên 01/KHBS và cấm đoán sửa)

Bỏ sót hóa 1-1 Đầu vào – Đầu ra (Quên ko kê khai)

Cách xử lý:

Đối cùng với hóa đơn đầu vào: Không phải tạo tờ knhị bổ sung cập nhật mà sẽ kê knhị bổ sung cập nhật hóa đơn kia vào kỳ kê knhị phạt hiện ra không nên sót.

Ví dụ: Tháng 6/2020 phạt hiện ra có một hóa đối chọi đầu vào của tháng 3/20đôi mươi không kê khai. Thì hóa đối chọi này sẽ tiến hành kê khai vào tờ knhì Tháng 6/20đôi mươi.

Đối với hóa đối kháng đầu ra: Phải kê knhì điều chỉnh vào kỳ gây ra hóa 1-1 cổng đầu ra.

Các trường hợp sai sót thường xuyên chạm mặt và biện pháp lập tờ knhì bổ sung:

1. Sai sót ko có tác dụng ảnh hưởng đến tiền thuế cần nộp, thuế được khấu trừ

Theo điểm c khoản 5 Điều 10 Thông tứ 156/2013/TT-BTCquy định: “Trường hợp bạn nộp thuế knhị bổ sung cập nhật làm hồ sơ khai thuế ko làm cho biến đổi tiền thuế đề nghị nộp, chi phí thuế được khấu trừ, tiền thuế kiến nghị hoàn thì chỉ lập Tờ knhị thuế của kỳ tính thuế tất cả sai sót đã được bổ sung cập nhật, điều chỉnh với gửi tài liệu phân tích và lý giải cố nhiên, chưa hẳn lập Bản giải trình khai bổ sung, kiểm soát và điều chỉnh chủng loại số 01/KHBS”.

Những lỗi không đúng như: Sai quý hiếm hàng hóa thiết lập vào (Chỉ tiêu 23); Sai doanh thu xuất kho (Chỉ tiêu: 26, 29, 30, 32, 32a)

Ngày phát hiện nay không nên sót sau ngày hạn nộp tờ khai Quý 1/20trăng tròn, nên đã đề nghị làm tờ knhị bổ sung sửa số tiền trên tiêu chí <23> tự 30.000.000 lên thành 300.000.000.

2. Sai sót ảnh hưởng mang lại số thuế buộc phải nộp, chi phí thuế được khấu trừ

Các bước tiến hành nhỏng sau:

Cách 1: Xác định không đúng sót, lập tờ knhì bổ sung.

Đăng nhập phần mềm HTKK => Chọn kỳ kê khai không nên => Tích lựa chọn “Tờ knhị bửa sung”

Cách 2: Kê khai tờ khai bổ sung.

Cách kê knhị bổ sung là không đúng chỉ tiêu nào sửa chỉ tiêu kia.

Cách 3: Xử lý sổ liệu sau bổ sung cập nhật, điều chỉnh

Sau khi knhì kiểm soát và điều chỉnh, bổ sung cập nhật hoàn thành chúng ta Clichồng vào “ Tổng hòa hợp KHBS” phía dưới => Bấm vào “Phú lục KHBS” screen đang mở ra nhỏng sau:

*

Cửa Hàng chúng tôi lập lại TK thuế GTGT quý 2/2020, lưu lại vào tâm lý tờ khai: bổ sung lần 1.

thay đổi tiêu chí <33> tạo thêm 9 triệu đ so với tờ knhì lúc đầu là 309 triệu đồng. Sau kia triển khai Cách 3 => Ghi lại với nộp tờ knhì qua mạng.

Xem thêm: Sự Khác Nhau Giữa Các Phiên Bản Win 7, 5 Bản Win 7 Nhẹ Nhất Bạn Nên Cài Đặt Hiện Nay

=> Số thuế buộc phải nộp trong kỳ tăng thêm 9 triệu đ là: 209 tr đồng.

Các bạn cũng có thể hiểu rõ hơn về mức pphân tử chậm trễ nộp tiền thuế tại đây:

Mức pphân tử lừ đừ nộp chi phí thuế

cửa hàng lập lại TK thuế GTGT Quý 2/20đôi mươi, khắc ghi vào tâm lý tờ khai: bổ sung lần 1.

thay đổi tiêu chí <33> giảm xuống 15 triệu đồng so với tờ knhì ban đầu là 285 tr đồng. Sau kia triển khai Cách 3 => Ghi lại cùng nộp tờ knhì qua mạng.

=> Số thuế cần nộp vào kỳ giảm sút 15 triệu đồng là: 185 tr đồng.

=> Không bị tính chậm trễ nộp.

shop lập lại TK thuế GTGT Quý 2/2020, khắc ghi vào trạng thái tờ khai: bổ sung lần 1.

thay đổi tiêu chuẩn <33> tăng lên 5 triệu đồng so với tờ khai thuở đầu là 305 tr đồng. Sau kia triển khai Bước 3 => Ghi lại và nộp tờ knhị qua mạng.

=> Số chi phí thuế còn đươc khấu trừ là: 95tr (tiêu chí 41);

Cửa Hàng chúng tôi lập lại TK thuế GTGT Quý 2/20trăng tròn, đánh dấu vào trạng thái tờ khai: bổ sung cập nhật lần 1.

Xem thêm: Cách Làm Mứt Thơm Ăn Bánh Mì Tuyệt Ngon, Tự Làm Mứt Dứa Ăn Với Bánh Mì Tuyệt Ngon

Điều chỉnh chỉ tiêu <24>,<25> giảm 150tr là: 300tr

=> Số thuế đề nghị nộp vào kỳ tạo thêm là: 50 tr đồng.


Chuyên mục: Blogs